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企业所得税计算公式是什么
05-21应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损。收入包括:销售货物收入,劳务收入,转让财产收入,股息、红利等权益性投资收益,利息收入,租金收入,特许权使用费收入,接企业所得税是按应纳税所得额(纳税调整... -
如何进行企业所得税筹划
08-02企业所得税筹划思路有三个:在公司形式上考虑,设立分公司还是子公司;通过关联交易平滑利润;用足税收优惠政策。企业所得税筹划指税收筹划。“税收筹划”又称“合理避税”。它来源于1935年英国的“税务局长诉温斯特大公”案... -
年度所得税汇算清缴会计分录该要怎么做
03-08得到的数额如果是正数,代表企业应补缴税额,分录如下:借:以前年度损益调整,贷:应交税费—应交所得税。缴纳汇算清缴税款时分录为:借:应交税费—应交所得税,贷:银行存款。调整未分配利润时分录为:借:利润分配—未分配利润,贷:以前年度... -
所得税税负率是什么
12-24所得税税负率的意思是指年度交纳所得税税额占该企业销售额或者营业额百分比。税负有比例的、累进的、累退的三种形式。比例的税负是负税人所负税款占其收入的比率不随收入的变化而变化;累进的税负是负税人所负税款占其... -
企业所得税怎么计算
01-031、企业所得税的计算公式是:应纳税所得额×税率-减免税额-抵免税额。应纳税所得额=年收入总额-准予扣除的项目。收入总额包括:生产、经营收入、财产转让收入等7个方面。准予扣除项目包括:成本、费用、税金、损失和其他支... -
怎么理解递延所得税资产和负债
02-101、递延所得税资产和负债的理解:递延所得税资产是指对于可抵扣暂时性差异,以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限确认的一项资产。2、而对于所有应纳税暂时性差异均应确认为一项递延所得税负... -
企业所得税怎么算?
11-17企业所得税的计算公式是:应纳税所得额×税率-减免税额-抵免税额=企业所得税。应纳税所得额=年收入总额-准予扣除的项目。企业所得税的计算公式是:应纳税所得额×税率-减免税额-抵免税额。应纳税所得额=年收入总额-准予扣... -
房地产企业所得税是如何征收?税率是多少??
02-01房地产企业所得税是如何征收?税率是多少??房地产企业所得税是如何征收?税率是多少?《房地产开发经营业务企业所得税处理办法》(国税发〔2009〕31号):第八条企业销售未完工开发产品的计税毛利率由各省、自治、直辖市国家税务局... -
减免所得税优惠明细表怎么填
05-231、第1行合计:填报2行+4行+5行+6行的金额。2、第2行符合条件的小型微利企业:根据企业所得税法和相关税收政策规定,符合小型微利企业条件的纳税人填报的减免所得税额.包括减按20%税率征收(减低税率政策)和减按10%税率... -
算企业所得税的方法
01-011、应纳税所得额=年收入总额-准予扣除的项目。收入总额包括:生产、经营收入、财产转让收入等7个方面。2、准予扣除项目包括:成本、费用、税金、损失和其他支出。企业所得税=应纳税所得额×税率-减免税额-抵免税额。... -
计提企业所得税的会计分录是什么
12-03计提所得税费用和应交企业所得税:借:所得税费用递延所得税资产,贷:应交税费-应交企业所得税递延所得税负债。,结转本年所得税费用:,借:本年利润,,贷:所得税费用。缴纳企业所得税:借:应交税费-应交企业所得税,贷:银行存款。企业所得税... -
递延所得税资产负债判断口诀
09-25递延所得税资产负债判断口诀:资产小税递资产:账面资产额小于税基的部分,确定递延所得税资产。负债小税递负债:账面负债额小于税基的部分,确定递延所得税负债。递延所得税是当合营企业应纳税所得额与会计上的利润总额出现时... -
利润总额为什么不包括所得税费用
12-30利润总额不包括所得税费用,是因为所得税费用是根据利润总额来计算的,利润总额减去所得税费用后才是净利润。所以计算利润总额时当然不涉及所得税。净利润是指在利润总额中按规定交纳了所得税后公司的利润留成,一般也称为... -
递延所得税资产和负债怎么理解 怎么理解递延所得税资产和负债
12-151、递延所得税资产和负债的理解:递延所得税资产是指对于可抵扣暂时性差异,以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限确认的一项资产。2、而对于所有应纳税暂时性差异均应确认为一项递延所得税负... -
所得税会计分录怎么写
02-111、首先要分析并确定会计科目,区分好资产类,负债类,所有者权益类。2、编制会计分录,应是先借后贷,借贷分行,借方在上,贷方在下;贷方记账符号、账户、金额都要比借方退后一格,表明借方在左,贷方在右。3、检查会计科目、金额是否... -
企业所得税怎么计算 企业所得税如何计算
01-031、企业所得税的计算公式是:应纳税所得额×税率-减免税额-抵免税额。应纳税所得额=年收入总额-准予扣除的项目。收入总额包括:生产、经营收入、财产转让收入等7个方面。准予扣除项目包括:成本、费用、税金、损失和其他支... -
财产清查发现的损失可以在计算所得税前扣除吗
12-31税前扣除财产损,是经税务机关审查批准后,准予在缴纳企业所得税前进行扣除的纳税人在一个纳税年度内的生产经营过程中所发生的资产盘亏毁损和报废净损失、坏账损失以及遭受自然灾害等人类无法抗拒因素造成的非常损失,经税... -
进项80万销项100万企业所得税
06-11销项100万进项80万需要缴税3至5万。要看企业是什么行业,这关系到增值税的税率,如果是服务行业的,一般纳税人的增值税税率是6%,如果是实业行业的,一般纳税人的增值税率是16%。具体有以下两种情况:1、企业是服务行业,开票的是... -
企业所得税申报时间是什么时候
01-13企业所得税的申报时间按一个纳税年度计算,分为按季度或月度缴纳,按月份或季度预缴税款的纳税人,应在月份或季度终了后15日内向主管税务机关进行纳税申报并预缴税款。企业所得税季报分别是每年的4月、7月、10月次年的1月... -
个人所得税年度汇算清缴什么意思 企业所得税年度汇算清缴需要带什么
01-281、汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内,依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定,自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额,根据月度或季度预缴的所得税数额,确定该年度应补或者应退税额。并填写... -
所得税怎样计算
04-231、按照算法应纳企业所得税=应纳税所得额*税率(25%或20%、15%)。2、应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损。3、企业所得税,按年计算,分月或者分季预缴,月份或者季度终了后15日内预缴:年度终... -
综合所得税怎么申报
11-101、打开“个人所得税”APP,然后登陆自己的账号;2、进入“个人所得税”页面后,点击选择“综合所得年度汇算”;3、申报前可先了解自己收入纳税数据。进入“综合所得年度汇算”页面后,点击“查看收入;4、进入后可选择“收入纳... -
企业所得税计算方法是什么
11-06企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税。企业所得税是指对取得应税所得、实行独立经济核算的境内企业或者组织,就其生产、经营的纯收益、所得额和其他所得额征收... -
企业所得税不征税收入的含义
09-25不征税收入是指从性质和根源上不属于企业营利性活动带来的经济利益、不负有纳税义务并不作为应纳税所得额组成部分的收入。如财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金以及国务院规定的其他不征... -
申请所得税退税条件
12-09个人所得税退税并非每个人都有,需要达到一定的条件才可以,那么个人所得税退税的条件是什么呢?一起来看看吧。1、上年度综合所得全年收入额不足6万,但平时预缴个人所得税的。2、上年度符合享受条件的专项附加扣除,但预缴税...